צוואה היא מסמך משפטי שמטרתו להגשים את רצון המצווה והסדרת רכושו לאחר פטירתו.
בני זוג נשואים או ידועים בציבור יכולים לערוך צוואה הדדית או לחילופין כל אחד מהם רשאי לערוך צוואה רגילה.
צוואה הדדית מוגדרת בסעיף 8א(א) לחוק הירושה, תשכ"ה – 1965: "בני זוג רשאים לערוך צוואות מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר; צוואות כאמור יכולות להיעשות בין אם הזוכה על פי כל אחת מהצוואות הוא בן הזוג ובין אם הוא גורם שלישי, בין בשני מסמכים שנערכו באותה עת ובין במסמך אחד (בסעיף זה – צוואות הדדיות)".
במאמר זה נתייחס לצוואה הדדית הקלאסית והנפוצה ביותר בין בני זוג.
צוואה הדדית הנפוצה ביותר קובעת שבמקרה של פטירת אחד מהם כלל הרכוש עובר לבן זוג שנותר בחיים ולאחר פטירת שניהם- הרכוש עובר לילדים בחלקים שווים.
מתי נרצה לערוך צוואה הדדית?
הגורם המרכזי לעריכת צוואה הדדית הוא ליצור וודאות בנוגע לזהות היורשים של בני הזוג לאחר פטירתם.
כאשר עולים חששות טבעיים של אחד מבני הזוג או של שניהם כי לאחר פטירת אחד מבני הזוג השני יכיר בן/בת זוג חדשה וישתכנע להוריש את הכספים ליורשים אחרים שאינם ילדיו.
צוואה הדדית מאפשרת לבני הזוג לתכנן את הורשת עיזבונם יחד ללא שינוי הצוואה לאחר מכן אלא בנסיבות חריגות שיפורטו להלן.
צוואה הדדית נותנת וודאות ובעצם כובלת את שיקול דעתו של הנותר בחיים כך שהוא יוכל לשנות את זהות היורשים רק בתנאים מסוימים.
אחד ההבדלים המרכזיים בין צוואה רגילה לצוואה הדדית הינו שאדם יכול לערוך אינספור צוואות רגילות כאשר האחרונה היא זו הגוברת (במידה ויתר התנאים החוקיים של הצוואה מתקיימים) ואילו ביטול צוואה הדדית הוא מנגנון מורכב יותר כפי שיפורט להלן.
בנוגע לביטול צוואה הדדית העיתוי הוא העיקר. יש להבחין בין ביטול צוואה הדדית כאשר שני בני הזוג בחיים לעומת ביטול צוואה הדדית כאשר בן זוג אחד נפטר והשני עדיין בחיים.
סעיף 8א(ב) לחוק הירושה קובע כי כאשר אחד מבני הזוג מבקש לבטל צוואה שהוראותיה הדדיות- חובתו של בן הזוג שמעוניין לבטל את הצוואה ההדדית למסור הודעה בכתב על ביטול הצוואה לבן הזוג השני כך שלאחר קבלת ההודעה גם הצוואה של הבן זוג השני בטלה.
מה לעניין ביטול צוואה הדדית כאשר רק אחד מבני הזוג נפטר?
החוק קובע כי כאשר אחד מבני הזוג נפטר, אך העיזבון* לא חולק, בן הזוג שנותר בחיים חייב לוותר על מה שנקבע שיקבל לפי הצוואה ורק לאחר הוויתור הוא רשאי לבטל את הצוואה ההדדית.
כאשר אחד מבני הזוג נפטר והעיזבון חולק (כולו או חלקו) בן הזוג שנותר בחיי יחזיר את מה שירש (פיזית או בשווי כסף) ורק לאחר השבת הירושה הוא זכאי לבטל את הצוואה.
בעת עריכת הצוואה ההדדית ניתן להתנות על הוראות הביטול המפורטות בחוק ובמקרה כזה יש צורך בקביעת הוראה אחרת באופן ברור לעניין ביטול הצוואה.
צוואה רגילה/ צוואה הדדית הינם מסמכים משפטיים אשר מטרתם להבטיח את הנעשה ברכושו של המצווה לאחר פטירתו וליתן וודאות למצווה. מומלץ לעשות מסמך רגיש זה אצל עורכי דין בעלי ניסיון.
*עיזבון- כלל החובות והזכויות של המוריש בעת פטירתו